寄附者が70½才以上で、IRA 口座をお持ちの場合は“IRA チャリタブル・ロールオーバー(IRA Charitable Rollover)”をご活用いただけます。IRAからの支給金(Distribution)は通常、課税所得です。しかし、上記規定を適用し、慈善団体に寄附をされると、年に10万ドルまで非課税所得になります。IRAの口座から慈善団体に寄附された額は、IRA口座の持ち主に要求される最小支給額(RMD:Required Minimum Distribution)の一部として計上されます。

詳細は以下のとおりです。

  • 支給金を引き出す時点で、寄付者は少なくとも70½才であること。
  • IRAからの支給金から、年に最高10万ドルまで適格(qualified)慈善団体に寄付することが出来る。
  • 支給金は、寄付者のIRAの管理者により、IRA口座から、慈善団体に直接、送金する。
  • 慈善団体に寄付された支給金は、貴方のRMDを満たす分に計上することが出来る。
  • この寄付は 調整総所得 (Adjusted Gross Income)を減らすので、所得税を減らす効果がある。
  • この規定はIRAのみに適用され、401(k),403(b)には適用出来ぬ。

 

IRAからの支給金を寄付される前に、こちらの申込書を記入され、予めFUTI事務局までご連絡下さい。 電子メールか電話(212) 977-1897 にご連絡下さい。こちらから振込先銀行に関するインフォーメーション(ABA番号、口座番号等)を差し上げます。